Buchführung & Bilanzierung

Buchführung, Steuern, Jahresabschlüsse, Bilanz

 

Kapitalgesellschaften sind aufgrund ihrer Haftungsbeschränkung dazu verpflichtet jährlich den Jahresabschluss im Handelsregister zu veröffentlichen sowie periodisch die Buchführung zu beglaubigen. Die Konten bilden diese die Grundlage zur Erstellung der Bilanz und der weiteren Geschäftsbücher, die zusammen den Jahresabschluss bilden.

• Buchführung & Steuererklärungen.
• Quartalabschlüsse & Bilanzierung. 
• Digitale Kommunikation.
• Online-Akte zum Datenaustausch.
• Quartalsbericht auf Deutsch.
• Rechts- & Steuerberatung inbegriffen.
• SaaS, Apps, E-Books, Ust.
• Online- Handel, E-Commerce y OSS

Im Folgenden finden Sie alle Details zum Thema und zu unseren Dienstleistungen. Über folgende Links gelangen Sie auch direkt zur Terminvergabe für ein Erstgespräch über sowie zu unserem vollständigen Dienstleistungsvertrag  .

A) Buchführung

Unternehmen haben verschiedene Verpflichtungen hinsichtlich Buchführung und Rechnungsstellung zu beachten, wobei besonders die Absetzbarkeit von Ausgaben und die korrekte Erfassung von Einnahmen eine wichtige Rolle spielt. Unsere Leistungen zielen darauf ab, Ihnen möglichst alle rechtlichen und steuerlichen Aspekte abzunehmen, damit Sie sich vollkommen auf Ihre Aktivität konzentrieren können.

• Laden Sie Ihre Rechnungen direkt in unsere digitale Akte (One-Drive). Sie benötigen hierbei keinerlei Buchführungskenntnisse und haben weder Programme zu installieren noch Rechnungen einzuarbeiten  
• Auf Wunsch stellen wir Ihnen das Rechnungsprogramm A3Factura als Schnittstelle zu unserem Buchhaltungsprogramm (A3) zur Verfügung. Dieses Programm erfüllt die ab 2027 notwendigen Voraussetzungen zum Abgleich mit dem Finanzamt (Veri*Factu) und ermöglicht es Ihnen elektronische Rechnungen auszustellen. Die Lizenzgebühren betragen 10€ pro Monat, wobei sowohl der Kauf der Lizenz von uns übernommen wird. Sie erhalten ebenfalls ein Dossier auf Deutsch.
• Quartalsbericht auf Deutsch mit aktuellem Stand zu Einnahmen, Betriebskosten und Erlösen für die einzelnen Quartale und das Geschäftsjahr:
• Überzeugen Sie sich selbst mit unserem Beispiel: www.sspartners.es/docs/bericht
• Transparenz hinsichtlich der Absetzbarkeit der Betriebsausgaben, mit Listen zu nicht absetzbaren Werbungskosten die Nachgebessert werden können.
• Buchung der ausgestellten und eingegangenen Rechnungen.
• Anlagebuchhaltung hinsichtlich der Investitionsgüter.
• Abgleich und Buchung der Bankbewegungen des Gesellschaftskontos.
• Erstellung der Bilanz (auf Wunsch auf Deutsch) der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Geschäftsberichtes (Jahresabschluss).

B) Jahresabschluss

Im Bereich der gesellschaftsrechtlichen Verpflichtungen hat eine Gesellschaft die interne Tätigkeit in verschiedenen Büchern und Akten festzuhalten, Hauptversammlungen abzuhalten, den Jahresabschluss zu beschließen und beim Handelsregister zu hinterlegen und die Geschäftsbücher zu beglaubigen.

• Erstellung des Protokollbuches und Unterstützung der Geschäftsführung bei der Vorbereitung der Hauptversammlung.
• Unterstützung hinsichtlich Erstellung und Pflege des Gesellschafter-Registers.
• Übersendung des Jahresabschlusses an das Handelsregister.
• Beglaubigung und Hinterlegung der Geschäftsbücher beim Handelsregister.

C) Steuererklärungen

Neben den Verpflichtungen hinsichtlich der Buchführung und des Jahresabschlusses gehört die korrekte Abgabe der verschiedenen Steuererklärungen zu den wichtigsten Verpflichtungen in der Verwaltung einer Kapitalgesellschaft. Sobald die Konten der Buchführung erstellt sind, gilt es diese an die steuerlichen Kriterien anzupassen und die entsprechenden Steuererklärungen einzureichen. Der Großteil dieser Erklärungen ist entweder vierteljährig oder jährlich einzureichen, wobei einige jedoch sogar monatlich oder gar unverzüglich in automatisierter Form einzureichen sind. Welche Steuererklärungen (Modelos) wann abzugeben sind, hängt grundsätzlich von Ihrem Tätigkeitsfeld, der Höhe der Einkünfte sowie von dem Geschäftssitz Ihrer Kunden ab. Unsere Kanzlei betreut besonders Kunden mit wirtschaftlichen Interessen oder Kundschaft in Deutschland, Österreich, der Schweiz oder allgemein im EU-Ausland.

Unser Angebot beinhaltet die Erstellung und Abgabe der relevanten Steuererklärungen, wobei wir uns selbstverständlich an die Bedürfnisse jeder einzelnen Gesellschaft anpassen.

• Modelo 200: Erstellung und Abgabe Steuermodell 200 hinsichtlich der Körperschaftssteuer.
• Modelo 202: Vorauszahlungen der Körperschaftssteuer.
• Modelo 303: Abgabe der vierteljährigen Umsatzsteuererklärung (IVA). Diese Erklärung ist auch einzureichen, wenn keine Umsatzsteuer abzuführen ist.
• Modelo 111: Abgabe der vierteljährigen Erklärungen über Lohnsteuer und Rückstellungen von Freiberuflern (Retenciones)
• Modelo 190: Abgabe der jährlichen Zusammenfassung über eingezahlte Rückstellungen der Einkommensteuer von Freiberuflern und Mitarbeitern.
• Modelo 369. Declaración de IVA del Régimen One Stop Shop “OSS” (Ventanilla Única). Vierteljährliche Umsatzsteuererklärung unter Inanspruchnahme der Einheitlichen Anlaufstelle für die zentrale Zahlung der Umsatzsteuern an die verschiedenen Länder der Europäischen Union. Verpflichtend bei Fernverkäufen von Waren oder digitalen Dienstleistungen an Endverbraucher in der EU, wenn 10.000 € pro Jahr überschreiten werden. Bei Verkäufen von Wären kann, wenn dieser Grenzwert nicht überschritten wird, weiterhin die spanische Mehrwertsteuer angewendet werden. Möglichkeit der freiwilligen Teilnahme. Bei Nutzung des OSS betragen unsere vierteljährlichen Gebühren 150 € für alle Verkäufe in bis zu 5 Länder. Für jedes weitere Land (ab dem 6.) wird eine Gebühr von 5 € pro Land erhoben.
• Modelo 390: Abgabe der jährlichen Umsatzsteuer- Zusammenfassung.
• Modelo 100: Abgabe der jährlichen Einkommensteuererklärung (RENTA) über Einkünfte hinsichtlich des von der Gesellschaft gezahlten Gehaltes. Haben Sie weitere Einkünfte, übersenden wir Ihnen hierzu ein Angebot.
• Modelo 349: Abgabe der Erklärung von grenzüberschreitenden Dienstleistungen.
• Modelo 347: Erstellung und Abgabe des Steuermodell 347, hinsichtlich der Zahlungen an Dritte von über 3.000€.

D) Vertretung vor dem Finanzamt und internationale Steuerberatung

Neben der verwaltenden Tätigkeit spielt in unserer Kanzlei besonders die beratende Tätigkeit eine wichtige Rolle. Durch unser fachübergreifendes Team von Anwälten, Steuer- und Unternehmensberatern und unsere langjährige Erfahrung im internationalen Steuerrecht, bieten wir Ihnen nicht nur durchgehende Beratung hinsichtlich grenzüberschreitender Dienstleistungen und Handelsbeziehungen, sondern beraten Sie auch hinsichtlich Steueroptimierung, Gesellschaftsgründungen usw. Sowie die von uns verwalteten Gesellschaften als auch deren Gesellschafter haben die persönliche und telefonische Rechts- und Steuerberatung inbegriffen.

Wir vertreten die Gesellschaft direkt vor dem spanischen Finanzamt und agieren somit als Ihr Vertreter und erhalten automatisch alle Benachrichtigungen vom Finanzamt in Ihrem Namen.

D) Arbeitsrecht und Lohnbuchführung

Dieser Abschnitt beinhaltet Beratung hinsichtlich der Arbeitsverträge, Erstellung der Arbeitsverträge und monatlich Gehaltsabrechnung und Erstellung der Gehaltszettel. Bitte beachten Sie, dass herrschende Gesellschafter und Geschäftsführer (mehr als 30% der Anteile) im RETA-System sind und somit keine Lohnbuchhaltung benötigen. Dieser Abschnitt ist nur notwendig, denn Angestellte, die nicht am Unternehmen beteiligt sind, beschäftigt werden.

F) SaaS, Apps, E-Books, Ust. und OSS (One Stop Shop)

Bei automatisierten Online-Dienstleistungen oder dem Verkauf von digitalen Produkten (SaaS, Online-Kurse, Downloads, Memberships) gibt es bestimmte wichtige Besonderheiten in Bezug auf Buchhaltung und Steuern:

G) Online- Handel und monatliche Umsatzsteuerrückerstattung.

Das REDEME ist ein Sonderverfahren, das es ermöglicht, die Mehrwertsteuer monatlich zurückzufordern (anstatt wie im allgemeinen Verfahren bis zum Jahresende bzw. Januar des Folgejahres warten zu müssen). Die Anmeldung zum REDEME wird über ein Modelo 036 vorgenommen. Die Registrierung beinhaltet automatisch die Verpflichtung, am SII teilzunehmen, wobei dieses System im Folgenden erklärt wird.

Die Anmeldung zum REDEME-SII bringt automatisch die Verpflichtung mit sich, die Mehrwertsteuer-Registerbücher zu führen und die Buchhaltungsdaten an die Steuerbehörde (Agencia Tributaria) zu übermitteln. Als Vorteil entfällt in diesem Fall die Verpflichtung zur Übermittlung der Rechnungsdaten über das verpflichtende System „Veri-Factu“, das ab dem Steuerjahr 2026 eingeführt wird.